지금 항상 우리를 두근두근하게 만드는 '연말정산'이 기다리고 있습니다.
연말정산을 처음으로 하시는 분들께서는 많이들 어려워하십니다.
그래서, 오늘은 초보자를 위한 연말정산 기본에 대해 자세히 알아보겠습니다.
▶ 목차
1. 연말정산이란?
1). 전문적으로 연말정산이란 국세청에서 1년 동안 간이세액표에 따라 거둬들인 근로소득세를 연말에 다시 따져보고, 실소득보다 많은 세금을 냈으면 돌려주고, 적게 거뒀으면 더 징수하는 절차를 말합니다.
2). 쉽게 말해서, 이미 납부한 세금을 연말에 다시 계산하여 최종적으로 납부할 세금을 확인하고, 정산하는 것을 연말정산이라고 합니다.
2. 대상자 및 과정
1). 연말정산 대상자
① 근로에 대한 급여에서 세금을 뗀 대상자
② 직장인
③ 사업자 중에서 방문 판매원, 보험 모집인, 학습지 교사 등
④ 세법상 일당으로 세금을 떼고 납세의무가 종결되는 일용직 근무자, 무소득자는 연말정산 대상에서 제외됩니다.
2). 연말정산 과정
① 연말정산은 다음 해 1~2월에 진행합니다.
※ 매월 월급을 줄 때 그 소속기관이나 사업자가 우선 원천징수하고 전년도 1년분의 정확한 세금을 따져 다음 해 2월에 실제 부담 할 세액을 정산하게 됩니다.
② 연말정산 대상자는 소득, 세액 공제 항목 관련 영수증과 증빙서류를 미리 준비해 제출합니다.
③ 사업자는 다음 해 1월 말까지 일괄적으로 대상자의 연말정산을 처리해 관할 세무서에 제출합니다.
④ 이러한 복잡한 과정을 줄이기 위해 국세청 홈택스에서 "연말정산 간소화 서비스"를 제공하여 보다 쉽고 빠르게 연말정산을 처리하실 수 있습니다.(▷연말정산 간소화 서비스 이용 방법 보러 가기◁)
3. 초보자를 위한 연말정산 A To Z
1). 과세표준과 소득공제
① 과세표준 : 총급여액에서 소득공제를 차감한 금액을 말합니다.
② 소득공제 : 본인의 소득에서 신용카드 사용액, 부양가족 등 조건에 따라 소득을 줄여주는 역할을 합니다.
※ 다시 말해서, 과세표준 구간을 낮춰주는 역할을 합니다.
③ 쉽게 말하면, 과세표준을 기준으로 소득공제를 많이 받으면 그만큼의 환급을 더 받을 수 있습니다.
2). 환급액
① 이미 낸 세금이 결정세액보다 많다면 환급을 받을 수 있습니다. 하지만 결정세액보다 지급한 세금이 적다면 추가로 세금을 내야 합니다.
② 중요한 꿀팁★ : 소득이 많다고 무조건 환급받는 건 아닙니다.
★ 소득공제 항목인 신용카드 사용액 공제는 최대 300만 원 이하로만 공제가 가능합니다.
★ 전통시장이나 대중교통에 사용된 금액은 각각 100만 원씩 공제 한도가 늘어나고, 공제율도 높아집니다.
3). 공제[종합소득공제, 근로소득공제, 세액공제]
① 종합소득공제 : 특정 항목의 지출 내역 일부를 총급여액에서 제외해주는 것을 말합니다.
※ 인적공제, 연금·건강·고용보험료, 주택자금, 신용카드/현금영수증 등이 있습니다.
② 근로소득공제 : 총급여액에서 일정 금액을 기본적으로 공제하는 것을 말합니다.
※ 원천징수 대상자가 기본적으로 받는 공제를 말합니다.
③ 세액공제 : 이미 산출된 세액에서 특정 항목을 차감해주는 것을 말합니다.
※ 연금계좌와 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세, 자녀 세액공제 등이 있습니다.
4). 총 급여액과 연봉
① 연봉 : 1년 동안 받은 봉급(비과세 소득 포함)
※ 비과세 소득 : 월급과 식대, 출산/보육 수당 등
② 총 급여액 : 연봉에서 비과세 소득을 뺀 금액을 말합니다.
③ 연말정산은 원천징수를 기준으로 하기 때문에 비과세 소득이 포함된 연봉이 아니라 총급여액을 기준으로 각종 공제액을 정합니다.
4. 그 외 보너스 '꿀팁'
1). 카드 공제
① 총급여액의 25%를 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등으로 사용하면 카드공제를 받을 수 있습니다.
2). 카드 공제 확인방법
① '홈택스 연말정산 미리 보기'를 통해 카드 사용 금액을 알아볼 수 있습니다.
② "연말정산 미리 보기 → 총 급여액과 인적공제 추가 → 신용카드자료 불러오기"으로 들어가셔서 확인하시면 됩니다.
③ 중요한 꿀팁★ : '절세 TIP 및 유의사항'
★ 총 급여액과 신용카드 사용 추이에 따라 본인에게 꼭 맞는 사항이 나와있으니, 꼭 참고하시기 바랍니다.
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글을 마치며...
오늘은 초보자를 위한 연말정산의 중요한 요점을 다뤄보았습니다.
어려운 용어와 복잡한 건 사실이지만, 조금만 노력해서 숙지하신다면 '13월의 월급'을 받는데 큰 도움이 될 거라 생각합니다.
"남들이 두려워할 때 욕심을 부려야 한다"
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